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fjrigjwwe9r0t_Info:InfoContent 2019年4月23日下午，北京云章科技有限公司在北京裕龙国际酒店举办了“云章出版ERP财务培训及交流研讨会”，由于会议室场地有限，本次只为报名前30家出版社的财务主任和财务人员共计60人提供了培训。
本次培训内容主要分为税控专题、成本核算专题、选题成本概算专题、审计专题、财务数据分析专题，通过这五个专题将财务日常工作中的问题和难点进行了深入浅出的讲解，帮助出版社财务更好的通过ERP系统不断提升工作效率和财务管控。
本次培训主要内容如下：
一、税控专题
1、税率调整应对
2019年4月1日起增值税税率由原来的16%调整为13%，原10%调整为9%。为应对税率调整云章ERP系统增加了销项税的调整配置功能，增加了纸张采购单的税率批量调整功能，并在税率调整过程中ERP使用上需要注意的一些事项向大家做了介绍。
2、稿酬、劳务合并计税策略
云章ERP系统的稿酬计税策略，支持按品种（书号、项目）累计；按月累计；按次不累计。劳务计税策略，按月累计；按次不累计。在稿酬计税策略为按月时，填写身份证号后系统会自动检测此身份证号此前“此前累计个税额”，“此前累计收入额”，“涉及支付单号”，待支付显示“财务年”，“财务月”，来选择同一财务年与月才可以按月关联。付款时弹出对话框提示当前累计年份与月份。
3、发票申请单与税控接口插件
云章ERP系统针对国家税务总局的开票明细要求，设计了与税控系统对接的专用集成接口插件，可以实现与航天金税、百望云税控系统的纸票和电子票对接，ERP系统也配合接口增加了纸票和电子票的发票种类，增加了发票信息管理和上传功能，实现了ERP发票申请时将开票明细通过接口直接传到税控系统中。
二、成本核算专题
云章ERP系统的成本核算体系进行了优化，实现了生产过程中的成本自动归集，将以前的手工录入核定单（成本归集）改为按生产实际发生后的自动化成生核定单。例：稿酬成本自动归集，通过系统中的合同管理模块实现稿酬费用的自动归集，在合同管理中设计了稿酬支付约定（阶梯稿酬），合同流程完成后，系统根据合同自动成生核定单。
通过这种自动化成本归集的应用，可以实现书一下厂稿酬成本、装帧设计成本、校排成本、印装成本等自动生成核定，减少了手工操作的工作量，也避免了手工操作的不及时。
在成本核算时还有一种难点，图书在生产过程中，因一些原因书不在出版，而此时图书可能已发生成本，这些费用不能有效结转或转移到其他项目上，只能作为出版损失进行处理。云章ERP系统中设计了“出版损失”模块来有效的解决这一问题。
三、选题成本概算专题
出版社现在对选题策划阶段对经济效益的成本核算越来越重视，由于以前各社的核算要求不一样，为了方便对比查询及控制我们研发了“选题成本概算”模块，可以对选题阶段的成本概算进行模块化管理和自动化计算，并与选题立项后生产阶段应计成本作对比，方便做成本执行的管控。
四、审计专题
企业内控、互控，当代审计理论不仅是传统审计财务报表，也关注内部控制，审计理论已由详细审计进化为风险导向型审计。在各家事务所中，内部控制的评价程序已经是传统财务报表审计工作中不可或缺的一部分。加强ERP系统内部控制制度，关键业务流程的内部控制的规范化是非常有必要的，系统里也随之不断强化了内部管控的功能。
1、企业内控、互控
（1）内部欠款管控--客户欠款、应收账款超出最大允许金额提醒并强制指定人审批。
（2）内部审批流管控--客户发货单承收、调账按金额范围指定不同级别领导审批。
（3）折扣管控--图书折扣<客户折扣<折扣策略。
（4）销售合同管控--客户信息上传销售合同、严格按照销售合同执行最大业务应收欠款额度、应收账款欠款额度，财务开票时显示并存储当时执行的合同编号，方便后期备查；超出最大允许应收账款欠款提醒。
（5）收入、成本及时性管控--为了真实、完整的反映企业经营成果和财务状况，根据以往的经验建议出版社做到以下两点：
◆ 及时归集成本，系统支持多环节自动生成费用核定，建议入库后一定周期内(最好是当月或者销售周期以内)完成成本归集，完工结转。成本归集、完工及时性避免项目在产品或产成品余额在某个时间点出现负数。
◆ 空转入库、发货（印厂直发）图书要按照实际送货状态及时确认主营收入，避免预收账款长期挂账、在途虚增，不能及时确认收入结转主营成本。
2、审计对账
（1）坚持对账：每月养成对账习惯，做到有问题早发现。
（2）做账规则：有余额的科目如果有手动业务凭证必须与ERP对接科目区分；不要在总账直接修改ERP传过去的凭证，有问题要从ERP源头调整。
（3）财产清查：做到账实相符，定期盘点、报损、计提存货跌价准备；建立往来对账机制、及时销账、函证、计提坏账准备(信用减值损失)、账龄分析等。
3、审计数据
云章ERP系统为审计提供的主要数据表有：产成品在库发出统计表、完工入库明细表、应计生产成本余额表、往来科目账龄表、销售收入明细表-按清单/按图书表、客户应收账款余额账龄表、客户欠款情况表、预收账款发生额明细表、预收账款余额账龄表、发出（在途）商品账龄表等为大家做了讲解。
五、财务数据分析专题
1、财务指标数据分析
4、数据对比与排行榜
5、财务数据报表
培训会由两名实施工程师，历时2个多小时的对财务的五个专题内容进行了详细的培训，对财务工作中的问题、难点，以及对应的系统功能和应用技巧都进行了关键点的讲解。
我们还邀请了两个出版社的财务主任为大家做了系统应用和工作经验的分享：
北京交通大学出版社财务应用心得 财务主任 罗静
（1）全面了解
要想使用好一款软件首先要深入了解这款软件，一定要多点击多使用多发现，做到熟练使用软件，促使它为我们服务，要及时和公司技术人员沟通给软件公司提建议，使它更适合本社的需要，要不断的磨合。
（2）领导重视，全社参与
要使一款软件更好的服务于我们，需要全社人员认真参与，云章实施工程师胡凯曾说，我们社之所以使用云章ERP比较好，首先是社领导非常重视。为了云章ERP的顺利上线，我们社开过好几次动员大会，上线后请云章工程师来现场培训，社内也在各个环节进行过多次的需求会议。其次在于我们的关键岗位的人员专业素质高，例如总编办的两位负责云章上线的同志都是计算机专业的专业人员，我们财务的人员小卢本科曾是计算机专业，研究生为物流专业，之后转为财务，负责年终核算和各种数据的调取和配比。
（3）数据的应用
前一段时间我们刚经过前任社长的离任审计工作，审计人员提出了各种各样的数据需求，包括账龄分析、图书单品种折扣配比等等，我们都是从云章ERP中直接取数，也基本满足了审计提出的要求，得到了审计公司的认可。
（4）关于责权
额外说一点，各个部门要各尽其责，责权分离，划分清楚。财务人员要学会保护自己，不要什么责任都揽在身上。云章这点做的比较好，审批有流程，各个部门分头做好工作，财务负责汇总及分析数据。层层审批，到财务记账流程的时候数据基本上都过了两三遍了，期间有专人复核，减少了差错率。
最后，罗主任根据自身负责的工作内容，向大家分享了ERP系统中个税申报导出数据的技巧、常用财务数据报表在系统中的使用、出版基金验收所需要的数据如何从ERP中查询和导出等应用经验。
中国妇女出版社图书成本归集分享 财务部主任 宋志影
宋主任在中国妇女出版社对软件的选型、实施全程参与，并经过5年的使用，对系统非常了解，今天主要是分享他们社在成本归集方面的一些经验和办法。
图书成本项目设置，也就是ERP里的成本结算项，主要分为六大项：稿费、制版费、纸张材料费、印制费、装订费、覆膜费。
图书成本结算项设置好后进行日常成本归集，以前社里用的是其他公司的ERP软件，那套软件的图书成本录入是在财务部门，这样设计的缺点是财务人员工作量很大，但优点是图书成本何时结转财务是可控的。
云章ERP系统是我社在2014年上的，记得当时选型的时候有好几家软件公司到社里进行演示，最后社里和财务部综合考虑，择优选择了云章这套ERP系统。因为，适合出版行业的任何一套系统一定是以财务核算为基础的，而财务核算的重中之重就是成本核算，云章ERP和我们以前用的软件有质的区别，它将图书成本录入前置化，也就是将成本录入全部放到编辑人员和印务部门操作，这种设计我最大的使用心得就是减少了财务人员的日常工作量，但万事均有利弊，成本结算录入前置化财务确实省去了一定的工作量但同时也遇到一个难题，就是成本结转完成时间会变得不可控，那么如何让成本结转时间可控这是在上软件后我必须要想办法去解决的问题，我们社是季度结账，每个季度要将已经入库的图书成本全部归集完成，那么怎么让编辑人员、印务部、财务部三者有效的配合及时完成图书成本闭环控制，我制定了三个策略：
（1）人力：财务部一定要设专人负责所有图书成本的核定工作（即成本归集），全程都由这一个人来负责，由一个人负责所有图书成本的核定、审核工作可以提升工作责任心，提高工作效率。
（2）时间：把不可控的时间变成可控，就要给业务部门提要求，一是要求印务部要在图书入库的当月向财务部提交印装费用结算单，财务部审核后再由印务部录入系统。做印务核定；二是要求编辑人员在图书入库后三日内将稿费等编务费用录入系统，完成编务核定。
（3）管控：要求负责成本核算的会计人员，除日常严格按成本工价审核成本外，要在每季度最后一个月的月初将未结转的图书（在产品）的成本表打印出来（ERP系统里有《在产品统计表》），报表打印后要进行逐项成本费用核对，成本归集齐全的图书就可以做核定完成了。
在图书成本的归集过程中我认为有两个监控点是需要注意的，一是成本是否按工价结算，这个点一定是要在印务部将成本结算单录入系统前由会计人员根据图书工价进行审核，审核无误后再交印务部录入系统，这样先审核后录入可以有效避免软件操作时的反复修改，提高工作效率的同时可以减少差错率。二是结转完工时怎么保证不会缺失编务费用，因为很多社的编辑人员是不坐班的，在图书完工要结转时发现缺少了一块编务费用，着急但又找不到人，这种情况我们在软件实施初期是遭遇过的，那么怎么避免这个问题，我就要求会计人员在见到印装费结算单时一定要看这本书的编务费用是否已经录入系统，如果发现遗漏要及时催促，而不是等到结转完工时再去看有没有编务费用，那样就会延误，会非常被动。
现在图书的市场销售回款周期基本上地面店是在6-10个月，网店是在3-6个月，而图书的印刷周期基本都是在1-2个月内就可以完成，从2014年上了云章ERP系统以后，我们按这个步骤和这套方法，基本上是可以保证当季所有入库、且开发票的图书成本都能归集齐，都可以进行完工结转。极个别情况不能结转的我们可以按上一年的图书成本率进行预估，这个云章ERP系统是支持的，预估的成本在图书全部核定完成后，下次结转时系统成本核算里的“差额处理单”会自动多冲少补。
最后我想总结一下云章ERP系统对于成本核算的优势，五年的实际应用我最大的感触就是这套系统确实减少了财务人员的成本录入时间，把财务人员机械性的录入操作变成了财务管控，提高了财务人员的成本审核、成本归集和日常工作的财务管理能力，同时也增加了出版社的内控监督流程，区别于以往财务一个部门完成成本归集改为由多个部门协同完成，这样多次、多道审核，降低了差错率，也达到了图书成本层层把关、层层监控的目的。要知道在目前出版行业纸媒销量下滑，竞争压力大，现金为王的市场环境下，通过财务有效管控将图书成本率降低一个百分点都是对出版社现金流量的巨大贡献。
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